양도세 비과세요건 (1가구 1주택, 1가구 2주택)

부동산을 팔 때 발생하는 양도소득세는 양도세 비과세요건에 충족하면 내지 않아도 됩니다.

이번 글에서는 양도세를 면제받기 위해 알아야 할 비과세요건을 쉽게 설명하겠습니다. 양도세 비과세요건과 자세한 사례를 정리했으니 잘 참고하시기 바랍니다.

1. 1가구 1주택 비과세 요건

1가구 1주택자는 아래 조건을 만족하면 집을 매매할 때 양도세를 내지 않아도 됩니다. 1주택자의 양도세 비과세조건은 주택을 2년 이상 가지고 있고, 집값이 일정 금액 이하일 때 해당됩니다.

1) 주택 보유 기간 2년 이상

집을 산 후 2년 이상 보유해야 양도세를 내지 않습니다. 이 기간은 집을 매매한 날부터 매도한 날까지의 기간을 말합니다. 하지만 조정대상지역에서는 2년 이상 해당 주택에 실제 거주해야 비과세 혜택을 받을 수 있습니다.

예를 들어, 2019년에 집을 사서 2021년 이후에 팔면 2년 보유 조건을 만족합니다. 하지만 조정대상지역에 해당한다면, 2년 이상 실제 거주했는지도 확인해야 합니다.

2) 1주택만 보유 (일시적 2주택)

1가구 1주택자는 같은 가구가 1개의 집만 가지고 있는 경우를 뜻합니다. 만약 두 채 이상의 집을 보유하고 있다면 비과세요건에 해당하지 않습니다.

그러나 1가구가 일시적 2주택 상황이라면 예외적으로 비과세 혜택을 받습니다. 일시적 2주택이란 새 집을 산 후 1년 이내에 기존 집을 팔 경우에 해당됩니다. 해당 기간 동안 2주택을 잠깐 보유하더라도 비과세 혜택을 받을 수 있습니다.

3) 12억원 이하 주택

양도세 비과세요건 중 중요한 기준은 집값입니다. 집값이 12억 원 이하일 때 양도세 비과세 혜택을 받을 수 있습니다. 만약 집값이 12억 원을 넘으면, 넘는다면 넘는 부분에 대해서 양도세가 부과됩니다.

예를 들어, 16억 원짜리 집을 매매하면 4억 원에 대한 양도세를 납부해야 합니다.

2. 비과세요건이 아닌 경우

양도세 비과세 혜택을 받지 못하는 경우도 있습니다. 아래에 해당하는 경우는 비과세 혜택이 적용되지 않으니 니 참고하시기 바랍니다.

1) 분양권, 입주권 등

분양권이나 입주권은 주택으로 인정되지 않습니다. 따라서 해당 권리를를 팔면 양도세 비과세 혜택을 받을 수 없으며 양도세가 부과됩니다.

2) 고가 주택일 경우

집값이 12억 원을 초과하는 고가 주택의 경우, 초과된 금액에 대해서는 양도세가 부과됩니다. 12억 원까지는 비과세지만 그 이상은 양도세가 부여됩니다.

3) 조정대상지역 2년 미만 거주 시

투기 가열 지역인 조정대상지역에 있는 집을 팔 때는 2년 이상 실제 거주해야 비과세 혜택을 받습니다. 주택 보유 기간과 더불어 거주 요건도 만족해야 합니다.

3. 비과세요건 예시 사례

양도세 비과세 요건을 쉽게 이해할 수 있도록 예시를 들어 설명하겠습니다.

1) 1가구 1주택 비과세 사례

민수씨는 2016년에 6억 원짜리 집을 사고, 2023년에 11억 원에 팔았습니다. 민수씨는 7년 동안 집을 보유했고, 그 집은 조정대상지역이지만 민수씨가 2년 이상 그 집에서 살았습니다. 이 경우 민수씨는 양도세 비과세 요건을 모두 맞으므로 4억 원의 차익에 대해 세금을 내지 않아도 됩니다.

2) 고가주택 양도 사례

남수씨는 2011년에 10억 원짜리 집을 사고, 2024년에 15억 원에 팔았습니다. 집값이 12억 원을 넘었기 때문에 초과된 3억 원에 대해서는 양도세를 내야 합니다.

4. 비과세 혜택 팁 정리

양도세 비과세 혜택을 잘 활용하려면 아래 팁을 잘 알아두면 좋습니다.

✔ 2년 이상 보유 및 거주 : 주택 매입 후 2년 이상 보유해야 하며, 조정대상지역에 있는 집은 2년 이상 거주해야 합니다.

✔ 일시적 2주택 활용: 새 집을 사고 1년 이내에 기존 집을 팔면 일시적 2주택 상태로 비과세 혜택을 받을 수 있습니다.

✔ 적절한 타이밍 선택: 집값이 12억 원 이하일 때 매매하면 절세할 수 있습니다.

양도세 비과세 혜택을 받기 위해서는 비과세 요건에 정확히 충족해야 합니다. 보유 기간 및 거주 요건 둥 미리 비과세 요건을 확인하고 준비해야 합니다. 또한. 매매 시 적절한 시기를 잘 고려하여 결정해야 합니다.

이 글을 통해 양도세 비과세요건을 잘 이해하고, 집을 팔 때 양도세를 줄일 수 있길 바랍니다.

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